Пример графика погашения займа

Графики платежей сегодня используются во многих сферах бизнеса и предпринимательской деятельности. Чаще всего это, конечно, погашение задолженностей в банковских кредитных учреждениях. Однако и между организациями таким графики составляются не так уж и редко.

Что такое «график платежей»

Под термином «график платежей» скрываются даты, условия, суммы, которые заказчик или покупатель должен перевести исполнителю или поставщику за предоставленные услуги или выполненные работы.

Как следует из самой сути документа – он не является самостоятельным бланком, а служит приложением к какому-либо договору: купли-продажи, аренды, займы и т.д. График подтверждает обязательства, возникшие у одного субъекта договорных отношений перед вторым, фиксируя их в письменном виде.

Зачем нужен график платежей

Роль документа довольно проста и при этом значительна: он не только фиксирует периоды и точные даты проплат, но и дисциплинирует стороны.

Исполнителя заставляет вовремя поставлять товары или услуги, заказчика – также своевременно их оплачивать.

Кроме того, часто график применяется в случаях, когда по договору проходят достаточно крупные денежные суммы, которые трудно выплатить единовременно. Рассрочка, оформляемая в виде графика платежей, позволяет решить эту проблему.

Плюсы графиков платежей

Графики платежей хороши тем, что они дают наглядную картину о суммах, которые должны быть оплачены по договору. То есть никаких скрытых комиссий, дополнительных взносов, пени, и т.п. непредвиденных и неприятных сюрпризов при оплате по грамотно составленному графику платежей не будет.

Когда его делать

График оформляется после того, как договор между сторонами будет подписан. Информация о наличии графика и порядке его исполнения обязательно должна быть отражена в договоре в числе прочих его условий.

Каким он может быть

График платежей может быть строго установленным или гибким. В первом случае, даты прописываются в том порядке, который удобен обеим сторонам договора, согласовываются, утверждаются между ними, но любое отклонение от графика автоматически приводит к штрафным санкциям, которые также заранее указываются в договоре. Во втором случае – график зависит от поставок или предоставления услуг, то есть в течение определенного срока после того, как товар придет или услуга будет выполнена, деньги должны быть проплачены.

Допустимо ли изменять график по ходу дела

В случае, если заказчик или покупатель по каким-то обстоятельствам не успевает в нужное время провести оплату, почти всегда он может договориться о редактировании графика с исполнителем или поставщиком.

Это будет наиболее правильный и честный способ решения возникшей проблемы, который даст возможность избежать конфликтов и спорных ситуаций, доходящих порой до судебной инстанции.

Нужно ли отслеживать оплату

При заключении договора в организациях с обеих сторон назначаются лица, которые несут ответственность за его исполнение. Точно также эти же самые сотрудники должны следить за тем, чтобы график платежей выполнялся в полном объеме и своевременно. Кроме того, за исполнением графика платежей обычно следят специалисты отдела бухгалтерии. Такой подход позволяет избежать просрочек и проконтролировать, чтобы условия договора в этом пункте не нарушались.

Что будет, если нарушить график

За нарушение графика платежей могут последовать вполне конкретные санкции, которые обязательно должны быть упомянуты в договоре.

Без упоминания их применение будет неправомерно. В первую очередь это, конечно, пени и штрафы. Кроме того, при систематическом нарушении графика, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке (в том числе и по суду).

Как сделать документ

График платежей делается в произвольном виде, поскольку унифицированного его образца на сегодняшний день нет. Однако, если на предприятии, представитель которого делает документ, есть свой шаблон, утвержденный в его учетной политике, использовать нужно именно его.

Особенности оформления

Как и формат документа, его оформление может быть свободным. Это обозначает то, что график можно нарисовать от руки или напечатать на компьютере, правда во втором случае его нужно будет обязательно распечатать. Для графика подойдет обычный лист бумаги или бланк с фирменными реквизитами и логотипом компании.

Графику, как дополнительному приложению к договору, следует присвоить отдельный номер. Информацию о нем надо занести в специальный учетный журнал, туда же, куда вносятся сведения обо всех заключенных договорах и приложениях к ним.

Делается документ в двух абсолютно одинаковых экземплярах, один из которых передается заказчику или покупателю, а второй остается у исполнителя.

Формировать график надо крайне внимательно, учитывая интересы обеих сторон и тщательно просчитывая все тонкости условий договора. Следует помнить о том, что если вдруг возникнет ситуация с задержкой оплаты, этот документ может стать частью доказательной базы, причем как с одной, так и с другой стороны.

Кто должен подписать

График должен быть подписан представителями с обеих сторон договорных отношений. Подписи должны поставить директора предприятий или лица, временно исполняющие их обязанности (о чем должно быть документальное подтверждение). Их автографы будут свидетельствовать о том, что график согласован между ними и обязателен к исполнению. Что касается печати, то ее следует проставлять только в том случае, если условие о ее использовании есть в нормативно-правовых актах организаций.

Образец графика платежей

Если перед вами встала задача по формированию графика платежей, с которым вы прежде никогда не сталкивались, посмотрите приведенный ниже пример и ознакомьтесь с комментариями к нему – на их основе вы без особых сложностей наверняка сделаете то, что вам требуется.

Первым делом надо сказать, что с точки зрения составления график не особенно труден и никаких особых знаний для его оформления не надо.

  1. Вверху бланка обозначьте его номер (как дополнительного приложения к договору), внесите собственно указание на договор, отметив его номер и дату заключения.
  2. Далее впишите дату формирования графика. Если считаете важным, можете дать информацию об организациях, между которыми оформлены договорные отношения и указать их реквизиты.
  3. После этого переходите к основному разделу. Сначала внесите сюда полную сумму, которая должна быть перечислена в порядке исполнения договора и окончательный срок погашения задолженности.
  4. Дальнейшую часть разумнее всего делать в виде таблицы, в которую включаются даты осуществления платежей, их размер, а также остаток долга. Если есть необходимость можете дополнить таблицу и другими столбцами и строками, которые вы считает важными именно в вашем конкретном случае.
  5. После того, как график будет окончательно заполнен и согласован, его необходимо заверить подписями представителей обеих сторон и проштамповать.

При заключении договора о кредитовании с банком необходимо обращать внимание не только на процентную ставку по кредиту и срок погашения, но и на такой важный аспект, как график погашения кредита. Причин тому несколько, а основные из них следующие: во-первых, именно в графике прописывается реальная сумма переплаты по кредиту (вместе со всеми комиссиями и услугами страхования), во-вторых, возможно, дата расчета, которая указана в графике, будет заемщику просто неудобна (например, внести платеж нужно до 20 числа, а заработная плата перечисляется лишь 25).

Второй аспект кажется незначительным, но на деле может привести к просрочке, а, как следствие, и к испорченной кредитной истории, которую в дальнейшем не так-то просто исправить. Поэтому важно подробно рассмотреть элементы и виды кредитного графика.

Что включает в себя график погашения?

Рассмотрим типовую структуру графика (большинство банков придерживается именно такой):

По условиям графика, заемщик взял 30000 рублей в кредит на год под 10% годовых. Сумму кредита можно увидеть по графе «Задолженность по кредиту» в первый месяц. Переплата за все время пользования кредитом составила 1649 рублей – это можно увидеть по графе «Проценты по кредиту» в строке «Итого». Ежемесячная выплата – 2637.48 рублей (указано в последнем столбике). Эта сумма образуется путем сложения значений «Погашение кредита» и «Проценты по кредиту» по каждой строке – нетрудно заметить, что значения слагаемых изменяются от месяца к месяцу, но сумма ежемесячного платежа при этом остается прежней. Именно такой схемы придерживаются практически все банки – клиент сначала выплачивается проценты по пользованию кредитом и только потом основную сумму задолженности. Возможны и схемы со льготным периодом, когда клиент выплачивает первые несколько периодов исключительно проценты без части основного займа – это распространено при инвестиционном кредитовании (о котором можно прочитать в этой статье — http://utmagazine.ru/posts/7514-investicionnyy-kredit).

Есть также полностью нулевой столбик «Комиссии». Включением этого столбика банки, очевидно, пытаются показать клиенту, что никаких лишних средств с него взиматься не будет.

Виды графиков погашения кредита

Различают два вида кредитных графиков:

  • Аннуитетный график предполагает, что ежемесячная сумма платежа по кредиту клиента будет оставаться неизменной. Именно такой ее «видит» клиент – банк же «видит», что клиент сначала погашает проценты по кредиту, а уже затем приступает к его «телу». В нашем примере, который приводился выше, использовалась именно аннуитетная методика. Рассчитать ежемесячный платеж по аннуитетному кредиту можно по следующей формуле:

Уточним, что x – это искомая сумма, S – это первоначальная сумма заемных средств, P – это процент, начисляемый за период, а N – количество месяцев для погашения.

Рассчитать процентную составляющую конкретного платежа можно с помощью гораздо более простой формулы:

где S – это остаток задолженности на период, а P – годовая ставка.

  • Стандартный график предполагает тенденцию к уменьшению суммы ежемесячного платежа со стороны клиента. Банк разбивает величину заемных средств на равные доли, а уменьшается размер платежа клиента за счет того, что снижается общая сумма задолженности, а вслед за ней и абсолютная сумма процентов. Тот пример графика, который приводился в начале статьи, при стандартном исчислении выглядел бы следующим образом:

Проценты по кредиту имеют тенденцию к уменьшению в той же пропорции, что и основная сумма задолженности. При этом переплата в абсолютном значении остается прежней.

Преимущества и недостатки обоих видов

Аннуитетная схема считается более предпочтительной по двум причинам: клиенту не приходится выплачивать внушительного размера суммы первые несколько месяцев и клиенту проще контролировать выплаты и вести бюджет. Первая причина незначительна, если кредит является краткосрочным, однако, имеет большое значение, если срок кредита составляет более 5 лет – в этом случае в первые несколько месяцев придется платить большую часть процентов. Вторая причина из области быта: клиенту проще запомнить размер ежемесячного платежа, если он одинаков – в противном случае придется постоянно ходить с кредитным договором или ожидать ответа специалиста по горячей линии.

Недостаток аннуитетной схемы один, но он, безусловно, важен. Банки, кредитующие клиентов таким образом, категорически не приветствуют досрочное погашения кредита, а если клиент настаивает, пересчет процентов не производят. То есть сэкономить при наличии возможности заплатить раньше не получится.

Недостатками стандартной методики являются сложность контроля сумм ежемесячных платежей и большой размер выплат первые несколько месяцев, а достоинством – возможность перерасчета при досрочном погашении.

Графики погашения инвестиционных кредитов

Инвестиционные кредиты погашаются несколько иным способом, чем обычные. Отличаются инвестиционные кредиты, прежде всего, долгосрочностью и очень высокими процентами, поэтому заемщик заинтересован в досрочном погашении.

Выделяют также три способа погашения инвестиционных кредитов:

Чтобы стала понятна разница, сразу введем пример:

Предприятие берет 60000 долларов на 5 лет под 40% годовых. Какими будут графики при всех трех системах?

  1. Воздушный шар. Эта система предполагает внесение фиксированного платежа (в нашем случае – ежегодного), который определен условиями договора между заемщиком и кредитором, а не условиями кредита. Например, если стороны условились на выплату в 7000 долларов + проценты, график погашения будет таким:

Недостаток такой схемы заметен невооруженным взглядом: на последний период приходится солидная часть непогашенных основных заемных средств, поэтому заключительный платеж получается вдвое или втрое больший, чем предыдущие.

  1. Амортизационное погашение. При такой схеме вся сумма основного долга равномерно распределяется на время кредитования, и, как результат, огромного остатка в заключительный период не остается. График погашения выглядит следующим образом:

Примерное равенство сумм ежемесячных платежей – не единственное преимущество такой схемы. Из графика видно, что при тех же условиях заемщик экономит 20000 долларов на процентах, что составляет треть от суммы основного займа.

  1. Кредит со льготным периодом предлагается не всеми кредиторами и чаще всего подается как акция. Суть его заключается в том, что заемщик первые несколько периодов имеет право платит только проценты, а основную сумму задолженности начать погашать уже тогда, когда предприятие, для становления которого и брался кредит, окрепло в своей рыночной нише. Если по тому же примеру кредитор дает заемщику два льготных периода, график выплат кредита будет выглядеть следующим образом:

Заметно, что в этом случае заемщик переплачивает больше всего, однако, он избавлен от необходимости вносить крупные платежи в первые периоды, что может положительно сказаться на финансовой устойчивости предприятия или проекта. К слову, пример предполагает амортизационную систему (то есть погашение основного долга равными траншами) после окончания действия льготного периода, но это не единственный вариант – возможны и способы расчета, когда величина траншей по основному долгу возрастает от периода к периоду или устанавливается произвольно по договоренности между заемщиком и кредитором.

График погашения задолженности составляется в тех случаях, когда обязательство выполняется по частям. Такой график нужен обеим сторонам, чтобы контролировать время совершения выплат и избегать случайной просрочки.

Очередность погашения требований по кредиту

График погашения задолженности может быть составлен как дополнение к договору. Например, при взятии кредита в банке такой график выдается клиенту вместе с соглашением, а в самом тексте кредитного договора числится как обязательное приложение. Не всегда обыватель может разобраться в дебрях терминологии, которые так любят использовать банковские юристы. А в графике должник наглядно может увидеть сумму платежа и дату его внесения.

И тут для клиента кроется основная опасность. Он может не пытаться разобраться в условиях договора, а просто платить согласно графику погашения задолженности, в котором указана общая сумма. А в нее могут быть включены скрытые комиссии. Отсюда переплата, неоговоренная перед заключением соглашения, но узаконенная подписанием договора, а значит, принятая к исполнению. Поэтому так важно сопоставлять условия кредитования с цифрами, прописанными в приложении.

При оформлении кредита следует уточнить:

  • можно ли отступать от графика, и как это отразится на последующих платежах;
  • можно ли будет получить в банке новый график с актуальной информацией о размерах ежемесячного платежа.

График погашений по денежному обязательству, которое было просрочено

Еще одним основанием для формирования очередности погашения требований может послужить невыполнение основного обязательства, вследствие чего возникает просрочка и долг. По отношению к просрочке исполнения обязательства соглашением сторон могут быть предусмотрены штрафные санкции. Например, за срыв поставки может быть предусмотрена неустойка.

Но если компания не отказывается заплатить, а просто не может ввиду отсутствия средств, то контрагент может пойти на уступки. Как вариант, стороны могут договориться о выплатах долга частями. Лучше так, чем совсем не получить денег. Должнику придется следовать графику погашения задолженности, где указываются периоды выплат. В него же могут быть включены и штрафные санкции, если они все-таки будут применены.

Правила оформления графика погашения задолженности. Образец

Форма графика погашения задолженности во многом зависит от вида обязательства, для погашения которого он составляется. Здесь действуют в основном правила, которые закреплены в договоре или озвучены на переговорах. Так что при составлении графика можно просто следовать логике. Он должен быть понятным и четким. После его прочтения не должно возникать двусмысленности.

Сам график имеет вид таблицы, где могут использоваться такие категории:

  • сумма платежа, причем она может быть разбита на выплату тела кредита и проценты по кредиту;
  • дата его осуществления.

График может быть неотъемлемой частью соглашения, и тогда под ним тоже могут ставиться подписи. В таком случае с внесением изменений в очередность погашения задолженности составляется новый график, который вступает в силу после его подписания. Сторонам сделки, заключившим соглашение о погашении задолженности, возникшей по причине нарушения условий договора поставки, можно использовать следующий образец графика погашения задолженности:

Источники: http://assistentus.ru/forma/grafik-platezhej/, http://utmagazine.ru/posts/8517-grafik-postepennogo-pogasheniya-kredita, http://nsovetnik.ru/kredity_i_dolgi/kak_sostavit_grafik_pogasheniya_zadolzhennosti_obrazec/

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *