Проценты по займу в 1с зуп

Учет займов в 1С автоматизирован частично, поэтому приходится некоторые операции выполнять вручную или использовать дополнительные обработки. В первую очередь это касается расчета процентов и материальной выгоды, которая может возникнуть, когда заем выдан сотруднику организации без процентов, или процент есть, но он меньше 2/3 от ставки рефинансирования.

Счета учета как займов, так и процентов по ним в последних релизах 1С подставляются автоматически, так что для корректного формирования проводок бухгалтеру достаточно правильно заполнить реквизиты документов.

Пример оформления займа сотруднику в 1С

Рассмотрим подробно оформление операций по выдаче и возврату займа. Предположим, сотруднику организации ООО «ПромТех» Ларионовой С.В. выдан краткосрочный заем в январе 2016 года.

Условия нашего примера:

  • Сумма займа составляет 120 тыс.руб
  • Срок займа – 12 месяцев
  • Процент займа – 6%
  • Ставка рефинансирования – 11%

Расчет сумм выплат, процентов и НДФЛ выполним с помощью специальной обработки (рис.1). Если такой обработки нет, придется считать вручную.

Выплата долга начинается с месяца, следующего за месяцем выдачи займа, в нашем случае – с февраля 2016 года.

Формулы, по которым рассчитываются проценты и материальная выгода:

  • Сумма процентов = Сумма Долга * Процент*Количество дней в месяце/Количество дней в году
  • Сумма мат.выгоды = Сумма Долга (2/3ставки рефинансирования — процент) *Количество дней в месяце/Количество дней в году;

Все расчеты выполнены. Теперь посмотрим, какие документы необходимо сформировать в 1С для отражения займа.

Выдача займа через расчетный счет

На рис.2 – платежное поручение, по которому сумма займа переводится сотруднику. Главное, на что стоит обратить внимание при заполнении этого документа, – вид операции. В данном случае это «Выдача займа работнику». От вида операции зависят субсчета в проводках.

На основании платежного поручения оформляется списание с расчетного счета (рис.3).

После проведения этого документа получим проводки в корреспонденции со счетом 73.01 «Расчеты по предоставленным займам» (рис.4) в соответствии с выбранной ранее операцией.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Удержания процентов по займу в 1С из зарплаты сотрудника

Теперь разберемся, как отразить удержания из зарплаты сотрудника. Для этой цели используем три документа:

  • Начисление зарплаты
  • Операция, введенная вручную
  • Операция учета НДФЛ

Суммы основного долга и процентов по нему проводятся в документе «Начисление зарплаты» (Рис.5).

Заметим, что для заполнения сумм выплат предварительно нужно добавить два вида удержания в общий список удержаний.

К сожалению, эти суммы не будут отражены в проводках, так как документ «Начисление зарплаты» не двигает регистр бухгалтерского учета. Придется формировать документ «Операция, введенная вручную» (рис.6).

Для отражения НДФЛ выберем документ «Операции учета НДФЛ» (Рис.7)

В нем заполняем две закладки: «Доходы» (рис.8) и «Удержано по всем ставкам» (рис.9).

Код дохода выбирается одинаковый на обеих закладках -2610.

Отражение НДФЛ сотрудника

И еще одна ручная операция, самая сложная, с заполнением регистров (рис.10). Она нужна для отражения НДФЛ по материальной выгоде в бухгалтерском учете.

Заполняем саму операцию (Дт 70 — Кт 68.01) и выбираем два регистра:

  • Взаиморасчеты с сотрудниками
  • Зарплата к выплате

Регистры заполняются на одну и ту же сумму (величина НДФЛ, рассчитанная ранее) со знаком «минус». Вид движения – «Приход» (рис.11).

Проверим расчетный листок (рис.12). В разделе «Удержания» появились суммы выплат по займу и процентам. Величина налога возросла на сумму НДФЛ по материальной выгоде. Общая задолженность работника составила:

10 608,52 = 10 000 + 570,49 + 38

В заключение сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 73.01 и убедимся, что операции по займу отражены в бухгалтерском учете (рис.13).

Как видим, при оформлении операций по займам много ручного труда. Чтобы сократить объем ручных операций по учету займов, рекомендуется использовать внешние обработки, которые сформируют все необходимые документы автоматически.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Выдача займа сотруднику достаточно распространенный случай на предприятии, причем заем может быть процентным или беспроцентным. Получению займа предшествует договор, который составляется в письменной форме. В договоре указываются: вид займа, порядок уплаты процентов по займу (если заем процентный), способы расчетов, обязанности сторон и порядок рассмотрения споров.

Выдача займа сотруднику в 1С ЗУП 2.5

В программе 1С Зарплата и управление персоналом редакция 2.5 выдача займа сотруднику отражается документом «Договор займа с сотрудником», который находится на закладке «Расчет зарплаты».

В новом документе выбирается сотрудник, которому выдается заем. Также указывается сумма займа, годовая процентная ставка, валюта. Здесь же нужно внести данные о погашении займа. Заем может погашаться ежемесячно, а может по истечении указанного количества месяцев. Данная настройка действует и для процентов по займу.

В разделе документа «Регламентированный учет» указывается организация, счет учета процентов – счет 91 субсчет 01 «Прочие доходы», так как для предприятия начисленные проценты по займу являются доходом.

В этом же разделе ставится флажок о необходимости начисления материальной выгоды.

Материальная выгода возникает, в случае если сумма процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленная исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, превышают сумму процентов, исчисленную исходя из условий договора (подпункт 1 пункта 2 ст. 212 НК РФ).

Материальная выгода от экономии на процентах облагается НДФЛ по ставке 35% (пункт 2 ст. 224 НК РФ).

Документ «Договор займа с сотрудником» имеет две печатные формы «Договор займа» и «Отчет о погашении займа».

Погашение займа в 1С ЗУП 2.5. отражается документом «Начисление зарплаты». Тоже находится на закладке «Расчет зарплаты».

Расчеты по займам с сотрудниками учитываются на отдельной закладке «Погашение займов». Для автоматического заполнения документа нажимаем на кнопку «Заполнить». После этого рассчитываем документ. При расчете только закладки по займам нажимаем на «Рассчитать» и «Рассчитать погашение займов». Чтобы рассчитать документ полностью, нажимаем на «Рассчитать (полный расчет)».

Выдача займа сотруднику отражается один раз, а погашение займа делается каждый месяц до момента его полного погашения.

В данной статье рассмотрим порядок отражения операции по удержанию из заработной платы сотрудника процентов с суммы займа, полученной работником в организации. В прошлой статье мы рассмотрели порядок удержания суммы основного долга займа из заработной платы сотрудника. Отразили удержания в плановом либо разовом порядке. Отразим данную операцию в программе 1С Бухгалтерия 8.

Шаг №1. Настроим вид расчета.

Перейдем в меню «Зарплата» далее «Сведения о начислениях» и выберем план вида расчетов «Начисления организаций». Нажмем кнопку «Добавить».

  • поле «Наименование» — введем наименование удержания, в нашем примере введем «Удержания процентов по договору займа».
  • поле «Код» — введем уникальное наименование удержания, можно ввести как числовое, так и текстовое значение, я проставлю «УдПрЗ», что означает – удержание суммы займа из зарплаты.
  • поле «Отражение в бухучете» выбираем значение – «Не отражать в бухучете».
  • поле «НДФЛ» — так как сумма удержания не уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ, поэтому данное поле не заполняем.
  • поле «Страховые взносы» — здесь необходимо выбрать способ учета доходов сотрудников при исчислении страховых взносов. Выставляем значение «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами».
  • поле «Вид начисления по ст.255 НК» данный вид удержания не относится к расходам на оплату труда, поэтому данное поле не заполняем.
  • поле «ФСС (страхов.несч.случаев до 2011 г.)» выставляем значение – «Не облагается».
  • поле «ЕСН (до 2010 г.)» можно не заполнять, либо выставить значение «Не облагается ЕСН, взносами в ПФР целиком согласно пп. 1–12 ст. 238 НК РФ (кроме пособий за счет ФСС)».

Для записи нажимаем кнопку «ОК».

Шаг №2. Отражение удержания в программе.

Бухгалтеру необходимо произвести вручную расчет суммы процентов по займу, которые необходимо удержать из заработной платы работника, а так же сумму ежемесячного удержания основного долга по займу. Расчет производится ежемесячно. Затем необходимо ввести данную сумму в программу 1С Бухгалтерия.

В том случае, если необходимо произвести одноразовое удержание:

Из меню «Зарплата» сформируем новый документ «Начисления зарплаты работникам», данный документ формируется в конце отчетного месяца, отдельным документом его формировать не следует. Необходимо добавить по сотруднику вид удержания сформированный в шаге №1 и выставить рассчитанную сумму удержания с минусом, в том случае если происходит удержание беспроцентного займа, то выставляем только разовое удержание по основному долгу.

В том случае, если удержание производится в плановом порядке, т.е ежемесячно или ежеквартально, формируем документ «Ввод сведений о плановых начислениях работников организаций».

Для его открытия перейдем в меню «Зарплата» далее «Сведения о начислениях». Сумму удержания по процентам по займам отражаем со знаком минус. При расчете зарплаты, данное удержание будет проставляться автоматически. При необходимости корректируем вручную.

Далее нажимаем «Записать» и проводим документ в программе.

Шаг№3. Отражение возврата займа в бухгалтерском учете.

Для отражения операции в бухгалтерском учете, необходимо вручную сформировать документ « Операция (бухгалтерский и налоговый учет)».

Источники: http://programmist1s.ru/uchet-zaymov-sotrudnikov-i-protsentov-po-nim-v-1s-8-3/, http://prof-accontant.ru/1s-zup-2-5/vydacha-zajma-sotrudniku-v-1s-zup.html, http://profbuh1c.ru/news/newsnk/188-samouchitel-1c-zaim-procenti-vozvrat

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *