Выдача займа нерезиденту в рублях

С 14 апреля вступают в силу новые требования к валютным операциям и станет больше поводов для штрафов. Изменения касаются тех, кто сам является резидентом и дает в долг нерезидентам.

Теперь всем нужно указывать в договоре срок возврата займа. А если деньги не возвращают вовремя, могут оштрафовать того, кто дал в долг (но не всех).

С 14 мая появятся новые штрафы для должностных лиц. Директор компании, которая работает с нерезидентами, может потерять до 30 тысяч рублей из-за одного нарушения. Уже сейчас штрафы для компании или ИП составляют до 100% от суммы займа. Обычных людей штрафы не касаются, но срок все равно надо указать.

Что такое репатриация?

Репатриация средств — это возврат денег из других государств в Россию. Под разными законными и незаконными предлогами деньги граждан РФ иногда выводятся за границу. А назад по каким-то причинам не возвращаются. Государство не всегда могло это проконтролировать. Например, за внешнеторговыми сделками банки следили по паспортам сделки, но были нюансы, из-за которых не получалось полноценно контролировать договоры займа с нерезидентами.

Государство беспокоится о репатриации и вводит требования, которые заставят возвращать выведенный капитал.

Как было раньше?

Есть закон о валютном регулировании и контроле. Если какая-то компания заключает внешнеторговый контракт, то вести расчеты она будет по правилам, которые установил закон.

Например, все валютные контракты подлежат учету — раньше для них оформляли паспорт сделки, а с 1 марта контракты от 3 млн рублей для импорта и кредитов и от 6 млн рублей для экспорта ставят на учет (сумма должна быть равна или эквивалентна в любой валюте). По валютным контрактам важно соблюдать сроки поставок и расчетов. За этим следит отдел валютного контроля банка.

Раньше контроль сроков возврата денег касался только внешнеторговых сделок, когда предметом договора является поставка товара или оказание услуг. За нарушения срока расчетов за товары и услуги могли оштрафовать.

Но сроки по договорам займа с нерезидентами банк не контролировал, а за их нарушение не штрафовали.

Новые требования по договорам займа с нерезидентами

С 14 апреля 2018 года появилось новое требование по репатриации средств, которые перечислены нерезидентам. Вот главное:

  1. В договоре займа с нерезидентом обязательно должен быть указан срок возврата. Если срока нет, банк не примет договор на обслуживание и не проведет операцию.
  2. Заемщик-нерезидент должен вернуть деньги в установленный срок. Теперь банки будут это проверять. Если деньги не вернутся в срок, банк об этом узнает и должен будет сообщить в ЦБ .
  3. Валюта договора займа значения не имеет. Вы можете дать в долг в долларах или рублях.

Какие будут штрафы

За нарушение валютного законодательства штрафуют по ст. 15.25 КоАП. Пока в эту статью просто добавили нарушение сроков возврата денег по договору займа. Эта норма уже работает.

Если кто-то дал в долг нерезиденту, а тот не вернул деньги вовремя, заимодавцу могут начислить такие варианты штрафов:

  1. 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
  2. От ¾ до одного размера незачисленной суммы.

Штраф может быть один, а могут применить оба сразу. Штрафы выписывает не банк. Он не имеет отношения к санкциям для клиентов и в свою пользу ничего не получает. Обязанность банка — проконтролировать, как клиент выполняет требования закона, и помочь ему правильно оформить документы.

С 14 мая 2018 года появится штраф для должностных лиц компаний, которые нарушили валютное законодательство: минимум 20 тысяч рублей. До мая за нарушения правил репатриации выручки и займов их не штрафуют. Но штрафы для ИП и компаний есть уже сейчас.

Для обычных граждан штрафов за нарушение сроков возврата займа не будет ни сейчас, ни в мае. Но им тоже нужно указывать срок в договоре, иначе банк не одобрит платеж.

Когда не нужно возвращать деньги в уполномоченный банк

Для репатриации средств по договору займа есть исключения, когда возвращать деньги в уполномоченный банк необязательно.

Список таких исключений был и раньше, но теперь он действует для договоров займа и его расширили. Например, сначала вы дали в долг нерезиденту, а потом он дал вам в долг и перевел деньги на счет в уполномоченном банке. У вас появились встречные обязательства, вы их зачли друг другу — и, хотя формально ваш заем не возвращен, нарушения нет.

Если оформлена и получена страховка от невозврата денег по договору займа, претензий к резиденту тоже не будет.

Если договор займа уже действует

Требования о возврате долгов нужно соблюдать только по новым договорам займа с нерезидентами — по тем, которые будут заключены с 14 апреля.

Для уже действующих договоров новые требования не работают. Если вы полгода назад заключали договор займа, не указывали там срок и вам не возвращают долг, штрафов не будет.

Но если изменятся существенные условия этого договора, придется указывать и соблюдать сроки возврата. Сумма договора займа — это существенное условие. А порядок и срок возврата денег — нет.

Ситуация. Резидент России (физлицо-не предприниматель) заключил на территории Испании договор займа с не резидентом России (физлицо-не предприниматель). Сумма займа (78000 евро) была получена заемщиком наличными и истрачена на приобретение недвижимости в Испании. Сейчас заемщик должен возвратить займ безналичным переводом евро, со своего счета в вашем банке, на счет займодателя в Испании. Займодатель и заемщик родственники первой группы. Вопрос: 1) Нарушено ли законодательство валютного контроля при получении займа? 2) Возможно ли совершить возврат займа указанным выше путем и какие нужны документы для осуществления перевода?

С уважением, Николай

Уточнение клиента

Уточняю. Сейчас заемщик должен возвратить займ безналичным переводом евро, со своего счета в российском банке, на счет займодателя в Испании.

22 Сентября 2014, 00:12

Уточнение клиента

Договор займа есть, подписанный сторонами,без каких либо заверений. Расписка есть, деньги получены.

Банк потребует договор займа или может ограничиться подтверждением родственных отношений Заемщика и Займодателя?

22 Сентября 2014, 00:19

Уточнение клиента

Нет ли нарушения в том,что займ, Заемщик не получил на свой счет (хотя бы в Испанском банке),а получил наличными?

22 Сентября 2014, 00:22

Ответы юристов (10)

Николай, добрый день.

Договор займа заключен официально? Нужно деньги перечислить из РФ в Испанию?

Уточнение клиента

Что значит «Договор займа заключен официально»?

22 Сентября 2014, 00:13

Есть вопрос к юристу?

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ

Статья 6. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.

Согласно статье 6 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Статьи 7 и 8 данного закона утратили силу, статья 11 говорит о купле продаже иностранной валюты.

Таким образом, законодательство валютного контроля при указанном договоре займа не нарушено.

Возврат займа возможно совершить путем перевода со счета Российского банка на счет банка Испании.

Здравствуйте Николай. Если договор займа был заключен, есть подтверждение передачи денег (расписка, акт и т.д.), то можете смело открывать валютный счет и возвращать сумму займа.

Валютного законодательства Вы не нарушаете.

Если договора нет, то банк направит данные в фин.мониторинг, могут назначить проверку платежа.

Уточнение клиента

Договор займа есть, подписанный сторонами,без каких либо заверений. Расписка есть,что деньги получены. Банк потребует, в любом случае, договор займа, или может ограничиться подтверждением родственных отношений Заемщика и Займодателя?

22 Сентября 2014, 00:17

Банк потребует договор займа или может ограничиться подтверждением родственных отношений Заемщика и Займодателя?

Банк может потребовать договор, приложит к платежке. Вопросы могут возникнут у финмониторинга. У банков идет якобы борьба с терроризрмом. Но это все формально.

Нет ли нарушения в том, что займ, Заемщик не получил на свой счет (хотя бы в Испанском банке), а получил наличными?

Это не нарушение. Такое допускается.

Родственник в случае чего в будущем выписку со счета ведь может предоставить, что тогда такие деньги у него действительно были.

Договор займа есть, подписанный сторонами, без каких либо заверений. Расписка есть, деньги получены. Банк потребует договор займа или может ограничиться подтверждением родственных отношений Заемщика и Займодателя?

Банк может потребовать договор займа, но это будет являться формальностью, ничего страшного в этом нет.

Нет ли нарушения в том, что займ, Заемщик не получил на свой счет (хотя бы в Испанском банке), а получил наличными?

Нет, никакого нарушения в этом нет.

При Ваших исходных данных, никаких проблем при переводе у Вас не будет. Если Вы подтвердите родственные связи, то договор займа Вам не нужен. И то, что деньги были переданы наличными не нарушает Законодательства.

Уточнение клиента

Если родственные связи и не показывая займа ,то назначение платежа будет обычное- Перевод личных средств. Нам же нам же нужно писать- Возврат займа. Думаю, как только всплывет эта формулировка платежа, потребуют Договор займа.

Вопрос. Есть договор Займа,а расписки сейчас в России нет. Затребовать ее или пока не нужно и достаточно будет договора?

Всем спасибо за разъяснения

22 Сентября 2014, 18:14

Если родственные связи и не показывая займа, то назначение платежа будет обычное- Перевод личных средств. Нам же нам же нужно писать- Возврат займа. Думаю, как только всплывет эта формулировка платежа, потребуют Договор займа.

Вы можете написать материальная помощь, если такая фраза не приемлима, то вполне достаточно будет договора займа. Четко список документов не регламентирован, а в каждом банке свои внутренние требования, сложно сказать нужна им будет расписка или нет.

Вопрос. Есть договор Займа, а расписки сейчас в России нет. Затребовать ее или пока не нужно и достаточно будет договора?

Всем спасибо за разъяснения

Достаточно будет сканкопии. Оригинал можно и не запрашивать.

Если родственные связи и не показывая займа, то назначение платежа будет обычное- Перевод личных средств. Нам же нам же нужно писать- Возврат займа. Думаю, как только всплывет эта формулировка платежа, потребуют Договор займа. Вопрос. Есть договор Займа, а расписки сейчас в России нет. Затребовать ее или пока не нужно и достаточно будет договора?

Достаточно договора. Расписка — это форма договора займа.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Временные финансовые трудности могут возникнуть у любой компании. Один из распространенных способов их преодоления — денежный заем. Предоставить его может кто угодно, в том числе и иностранный гражданин, входящий, к примеру, в состав участников фирмы. Нередко заемные средства вносятся наличными рублями непосредственно в кассу организации, поскольку при выдаче займа:

  • не нужно использовать ККТ, так как это не расчеты за товары (работы, услуги ) п. 1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ; Письмо Минфина от 28.05.2012 № 03-01-15/4-104 . Достаточно лишь оформить приходник (форма № КО-1) утв. Постановлением Госкомстата от 18.08.98 № 88 ;
  • не действует ограничение по расчету наличными деньгам и п. 1 Указания ЦБ от 20.06.2007 № 1843-У .

Однако тем, кто время от времени получает наличные займы, пусть даже и в рублях, от иностранцев и других лиц, не являющихся валютными резидентами РФ, нужно помнить о некоторых нюансах.

Напомним, что не являются валютными резидентами РФ подп. «а», «б» п. 6, подп. «а» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — Закон № 173-ФЗ) , в частности:

  • иностранцы и лица без гражданства, временно проживающие или временно пребывающие в РФ;
  • россияне, постоянно проживающие в другом государстве не менее года, в том числе имеющие соответствующий вид на жительство, а также временно пребывающие в иностранном государстве год и более по рабочей или учебной визе либо по совокупности таких виз с общим сроком действия не менее 1 года.

Однако если такой россиянин не признается в своем валютном нерезидентстве, узнать об этом самим практически невозможно.

НЮАНС 1. Несмотря на то что иностранец (нерезидент), находясь на территории РФ, передает в виде займа российской же организации (резиденту) валюту РФ (то есть рубли), это считается валютной операцие й п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ ; Постановление Президиума ВАС от 30.07.2012 № 2079/12 . А по общему правилу все расчеты при валютных операциях организации-резиденты должны производить в безналичной форме — через банковские счета в уполномоченных банка х ч. 2 ст. 14 Закона № 173-ФЗ .

В ряде случаев российские компании могут рассчитываться с иностранными гражданами наличными рублями без использования банковских счетов, наприме р ч. 2 ст. 14 Закона № 173-ФЗ :

  • при розничной купле-продаже товаров;
  • при оказании иностранцу услуг, обычно предоставляемых населению, — транспортных, гостиничных и т. п.

Также не является нарушением валютного законодательства выплата иностранному работнику российской компанией зарплаты в рубля х Постановление Президиума ВАС от 18.03.2008 № 15693/07 .

С 1 октября нижняя планка суммы «валютного» контракта, при которой требуется оформлять паспорт сделки, поднялась с 5000 до 50 000 долл. США

Справедливости ради скажем, что никакой ответственности за несоблюдение безналичной формы валютной операции в настоящий момент не установлен о ч. 2 ст. 5 Закона № 173-ФЗ ; ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ; Постановление Президиума ВАС от 17.02.2009 № 12089/08 . Однако претензии органов Росфиннадзора на местах полностью исключить нельзя.

НЮАНС 2. Полученная от иностранца сумма по одному договору займа в рублевом эквиваленте не должна превышать 50 000 долл. США по официальному курсу валют ЦБ на дату заключения контракта (сейчас это около 1,5 млн руб.).

В противном случае придется оформлять паспорт сделк и пп. 5.1.5, 5.2 разд. II Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И . Не оформите — можете нарваться на штраф от того же Росфиннадзор а ч. 6 ст. 15.25, ст. 23.60 КоАП РФ :

  • для руководителя он составляет 4000— 5000 руб.;
  • для компании — 40 000— 50 000 руб.

Причем штрафовать будут за каждый неоформленный паспорт. Так, одна организация, которая де-факто полностью принадлежала китайскому инвестору, но де-юре была зарегистрирована в России, получила частями от китайского гражданина рублевый заем наличными на сумму около 10 млн руб. Орган Росфиннадзора при проверке составил девять протоколов. В итоге организацию оштрафовали на 360 000 руб. (40 000 руб. х 9) Постановление Президиума ВАС от 30.07.2012 № 2079/12 .

В заключение напомним: привлечь к ответственности за неоформление паспорта сделки могут в течение 1 года ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ со дня, следующего за последним днем срок а пп. 6.5, 9.1, 9.2 Инструкции , отведенного для исполнения обязанност и п. 14 Постановления Пленума ВС от 24.03.2005 № 5 .

Источники: http://journal.tinkoff.ru/news/173-fz/, http://pravoved.ru/question/563804/, http://glavkniga.ru/elver/2012/23/1030-rublevij_zaem_nalichnimi_fizlitsa_valutnogo_nerezidenta_chem_nuzhno_pomniti.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *